2026-06-28
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单选题 在乌亥公司固定资产管理内部控制缺陷中，存在的问题不包括（ ）。
单选题 对应某上市公司内部控制审计工作方案案例。某上市公司编制内部控制审计工作方案，明确审计范围涵盖29个业务流程，审计重点为制度执行情况及制度缺陷，成立4个工作小组分工负责不同业务流程审计。结合本书“业务层面控制审计”要求，该方案的针对性与分工设计的作用分别是（ ）。
单选题 对应某央企内部控制审计案例。某央企按“审计准备（进场前1周）—审计实施（进场后45天）—报告编制（进场后30天）”流程开展内部控制审计，运用穿行测试法等多种方法，重点关注业务流程控制点测试与缺陷整改。该审计流程设计是否符合本书规定的基本阶段划分要求？穿行测试法的核心作用是（ ）。
单选题 乌亥公司风险评估审计中，关于战略目标确定的审计程序，不包含的内容是（ ）。
单选题 在乌亥公司治理结构审计中，审查审计委员会是否符合要求的程序不包括以下哪项（ ）。
单选题 乌亥公司资产管理内部控制审计的执行时间范围是（ ）
单选题 对应某集团内部控制审计报告案例。某集团审计发现“应招标未招标”“合同签订不规范”“巨额资金长期挂账”等缺陷，审计人员评估缺陷严重程度的核心依据是（ ），针对“巨额资金长期挂账”的恰当整改建议是（ ）。
单选题 对应某研究院内部控制审计缺陷案例。 某研究院存在“未建立风险评估机制”“预算编报科学性欠缺”“维修保养制度不完善”等缺陷，其中“未建立风险评估机制”属于哪类控制层面问题？审计人员推动整改的核心步骤不包括（ ）。
