多选题 根据《中国中铁股份有限公司工程项目负向现金流管理规定（试行）》，上级单位对经理部报送的管控方案审核意见包括以下哪些内容（）。
A、项目实际利润率、责任成本利润率与中标利润率三者差异情况
B、施工进展情况
C、项目的策划方案及预期效果
D、对业主和供应商结算情况、变更索赔情况、项目盈利情况
多选题 根据《中国中铁股份有限公司境内基础设施投资项目大商务管理创效指导手册（试行）》，下列说法正确的有（）。
A、履约担保一般包含投资履约担保、建设期履约担保等类型
B、各项履约担保应尽可能采用保函形式，银保监会认可的持牌金融机构开具的保函都应认可，且尽量用中铁财务开具的保函
C、要尽可能降低政府动用履约保函的触发条件
D、需明确约定各项履约保函的退还时间，可随项目实施进度同步、分步骤退还
多选题 根据《中国中铁股份有限公司境内基础设施投资项目大商务管理创效指导手册（试行）》，采用股权转让方式退出项目时，需开展的工作有（）。
A、按项目公司章程和内部制度决策，形成书面决议
B、涉及职工安置的，编制方案并经职代会或职工大会审议通过
C、债权债务可先转让股权，后续由受让方自行处置
D、委托会计师事务所审计、评估机构评估，通过产权交易所挂牌转让
多选题 根据《中国中铁关于进一步规范和加强有关财务会计工作的通知》，各单位规范收入、成本确认需做到（）。
A、以真实交易事项为依据确认收入和成本
B、可通过自循环交易增加收入
C、准确核算、归集和结转成本，不得随意挂账应结转成本
D、严格按权责发生制确定会计期间，不得跨期确认收入和成本费用
多选题 根据《中国中铁股份有限公司工程项目负向现金流管理规定（试行）》，以下属于经理部可向上级单位申请资金救助情形的有（ ）。
多选题 根据《中国中铁关于进一步规范和加强有关财务会计工作的通知》，关于加强减值准备计提管理，下列说法正确的有（）。
A、会计期末需对应收款项应付账款清理
B、要建立内部复核机制，合理充足确认预期风险损失、计提减值准备
C、会计期末应对各项资产全面检查，确定存在减值迹象的资产清单
D、对存在减值迹象的资产（除特定情况外）规范实施减值测试程序
多选题 根据《中国中铁股份有限公司工程项目负向现金流管理规定（试行）》，以下属于二级单位在负向现金流管控工作中职责的有（）。
A、协调资源，推动与业主层面“总对总”谈判
B、推动业主按照合同约定及时履约、结算、付款等事项
C、搭建沟通平台，组织交流学习先进管理经验
D、按月跟踪4000万元以上的负向现金流项目，分析项目管控方案有效性并确保回款方案实施
多选题 根据《中国中铁关于进一步规范和加强有关财务会计工作的通知》，以下关于规范金融资产和金融负债核算和列报的说法，正确的有（）。
A、各单位可根据经营情况自行开展金融资产和金融负债的核算与列报
B、对金融资产、金融负债转移事项，需分析合同协议约定判断终止确认条件
C、不具备终止确认条件的金融资产、金融负债不得随意终止确认
D、合同资产、应收款项和应付款项按合同约定和营业周期进行流动性划分
2025-10-28
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