单选题 内部监督的主要风险是（ ）。
A、治理结构违反监管要求，导致被监管机构处罚
B、风险管理体系或内部控制体系未能有效运行
C、内部监督缺失、内部监督无效/运行不力，导致难以对公司内部控制的有效性进行评价
D、社会责任履行不力，损害公司声誉
单选题 企业内部控制评价部门应当拟订评价工作方案，报经（ ）审批后实施。
A、股东大会
B、董事会或其授权机构
C、监事会
D、职工代表
单选题 根据《企业内部控制应用指引第6号——资金活动》，以下需关注的主要风险是（ ）。
A、存货积压，导致流动资金占用过量
B、固定资产更新改造不够，资产价值贬损
C、无形资产缺乏核心技术，缺乏可持续发展能力
D、筹资决策不当，引发资本结构不合理
单选题 内部控制的控制活动所要求的授权有常规授权和特别授权，下列各项中，属于特别授权的是（ ）。
A、原料采购的自动再订购点
B、销售经理对某一巨额销货退回的授权
C、产品的销售价格表
D、各项类型客户的信用额度
单选题 根据我国《企业内部控制基本规范》，内部控制的目标是（ ）
A、合理保证财务报表是公允的，是合法的
B、绝对保证经营合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整、经营有效性，促进企业实现发展战略
C、合理保证经营合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整、经营有效性，促进企业实现发展战略
D、绝对保证财务报表是公允的，是合法的
单选题 甲公司管理层为了改进完善内部控制，正在重新检查本公司现有的职责、岗位设置的合理性。下列各项中，不属于兼任不相容岗位的情况是（ ）。
A、财务部主任同时担任采购部的审批主管
B、记录存货明细账的会计人员同时负责存货的实物管理
C、行政部经理兼任工会主席
D、销售部经理同时负责客户信用的调查评估与销售合同的审批签订
单选题 下列不属于内部控制评价报告应当披露的内容的是（ ）。
A、内部控制评价的范围
B、内部控制有效性的结论
C、审计委员会对内部控制报告真实性的声明
D、内部控制缺陷的整改情况及重大缺陷拟采取的整改措施
单选题 下列风险中，属于银行借款或发行债券应当重点关注的是（ ）。
A、利率风险
B、市场风险
C、政策风险
D、发行风险
2022-07-26
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