纳税筹划期末考试_在线真题试卷与模拟练习_纳税筹划期末考试_考试宝

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2022年12月小张准备出售一套已购置1年零11个月的自有普通住房，当月恰好遇到一很好的买主，买主要求立即入住，小张的明智处理方式是( )

高新技术企业认定条件中的核心指标为（）

某企业有3种技术转让费收取方案：一是分3年收取，每年技术转让所得均为450万元；二是分2年收取，每年技术转让所得依次为500万元、850万元；三是一次性收取，当年技术转让所得为1350万元。最佳的技术转让费收取方案是（）

某软件开发企业为增值税一般纳税人，2022年10月销售自制软件产品，取得收入80万元；销售本地化改造后的进口软件，取得收入20万元。本月购进一批电脑用于软件设计，增值税专票中的金额是50万元。该业务即征即退的增值税为（）万元

2008年起，在经济特区设立高新技术企业，可享受15%的企业所得税率（）四.不定项计算填空题( 只需将答案选项填入每一空答案页面。每一空答案涉及多选项目的，各选项字母之间不要输入任何标点符号。）【第1题】某市甲服装生产企业（增值税一般纳税人），每年要外购棉布500吨。每年从外省市棉纺厂（一般纳税人）购入，假定每吨含税价格需3万元。当地有一家乙棉纺企业为小规模纳税人，所产棉布质量可与外省市棉纺厂相媲美。乙企业既有可能提供3％的增值税专用发票，也有可能提供增值税普通发票。设甲企业含税销售额为Q，取得税率为13％增值税专用发票的含税购进额为A,取得征收率为3％增值税专用发票的含税购进额为B，取得增值税普通发票的含税购进额为C。企业所得税率25％。要求根据题目完成下列计算分析任务（考虑城建税及教育费附加,暂不考虑地方教育费附加）。（1）甲企业取得税率为13％增值税专用发票的净利润列式为（）（2）甲企业取得征收率为3％增值税专用发票的净利润列式为（）（3）甲企业取得增值税普通发票的净利润列式为（）（4）当净利润无差别时，B与A以及C与A的关系表现为（）（5）下列表述正确的是（）（1）利用抵扣率判断法分析该商店可否改为小规模纳税人，表现为（ ) （2）下列表述错误的是（）（1）方案1的计算结果为（） (2)方案2的计算结果为（） (3)方案3的计算结果为（） (4)经过比较，得出的决策结论是（）（1）本题筹划方案为（）（2）本题筹划注意事项为（）（1）根据资料一：在各方案运费相等时，两运输方案抵税无差别点运费物耗比重为（）（2）根据资料一：该化妆品厂预计运费物耗比重为（）（3）根据资料一：在各方案运费相等时，决策结论为（） (4)根据资料一：若由外部运输公司运输，需支付1296万元运费，该化妆品厂 (5)根据资料二：该化妆品厂筹划前应纳增值税和应纳消费税计算列式为（） (6)根据资料二：为该化妆品厂设计的筹划方案为（）（1）可供该建筑公司选用的工程承包方式及增值税计税方法有（）（2）根据第（1）题的正确选择结果，计算表现为（） (1)筹划前应纳增值税的计算列式为（） (2)筹划方案为（） (3)筹划后房产总公司和物业管理子公司应纳增值税计算列式为（）（1）根据情境一设计的最佳分支机构组织形式为（）（2）根据情境一设计的最佳分支机构组织形式，说明的理由是（）。（3）根据情境一设计的最佳分支机构组织形式，总分机构整体应纳所得税计算列式为（）。（4）根据情境二设计的最佳分支机构组织形式为（）（5）根据情境二设计的最佳分支机构组织形式，说明的理由是（）。（6）根据情境二设计的最佳分支机构组织形式，总分机构整体应纳所得税计算列式为（）。 (1)在正常纳税年度，该企业选择折旧方法的思路是（） (2)选择折旧方法时, 因选用某一折旧法造成年度亏损的,应以（）作为选择 (3)假定该企业2022年开始依法享受“三免三减半”企业所得税优惠政策，有（4）在所得税减免期或补亏期时，固定资产折旧法筹划和存货计价法筹划的共同注意事项为（）

甲乙为关联企业，二者均盈利，甲所得税率大于乙所得税率，甲乙通过租赁进行转让定价的方式为（）

2018年赣光公司A产品市价100元,单位生产成本40元,单位销售费30元,年销量100万件,所得税率25%(暂不考虑管理费和财务费)。2019年初该公司拟在深圳设销售子公司(所得税率15%)，生产总公司只负责生产并以50元的价格出售A产品给销售子公司,该50元为市场公允价格且达到同行生产企业平均利润水平。赣光公司转让定价前后应纳企业所得税总额及其行为的合法性与经济合理性表现为（）。

绝对节税技术包括（）

房产建设的纳税筹划思路是（）

下列表述正确的是（）

利用税收优惠政策开展纳税筹划的注意事项为（）

与企业所得税优惠性抵免相关的备选项是（）

某公司2008年亏900万元,2009年亏800万元,2010获利100万元,2011年获利180万元,2012年获利300万元。若不追加投资,预计从2013年起每年利润稳定在450万元. 2013年初企业欲投资新项目,建设期1年, 预计投产后每年新增利润250万元。因资金紧张, 有人提出推迟1年投资。税务顾问张某建议,如资金可通过借款方式解决，应立即投资。最后公司采纳了张某的建议。该公司适用25%的企业所得税税率。对此做出的计算分析为（）

销售结算方式的具体纳税筹划思路为( )

某企业为一般纳税人，生产销售大型电力设备并负责安装。其正确且最佳的税务处理表现为（）

设立企业选择组织形式应考虑的因素（）

当企业既无法增加收入又无法减少广告费和业务招待费时，这两项费用纳税筹划方案为（）

某企业目前从事研发和相关技术创新活动的科技人员为45人，职工总数为500人。针对这一情况，该企业要想成为高新技术企业，应采取的措施为（）

与研发费有关的正确表述是（）

累进税率筹划的思路是合理减少应税收入或应税所得以防税率攀（）

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