2021级纳税管理与筹划期末复习

要求：1.计算该企业2018年度应纳税所得额。

            2.计算该企业2018年度应纳所得税额。

(1)本月开出增值税专用发票，销售丙产品80台，单价为6000元，并交予购货方。

(2)将5台甲产品分配给投资者，单位成本为7000元，没有同类产品销售价格

(3)基本建设工程领用材料500千克，不含税单价为50元，计为25000元

(4)改建、扩建幼儿园领用材料400千克，不含税单价为50元，计为20000元。改建、扩建幼儿园领用甲产品一台

(5)本月丢失钢材5吨，不含税单价为5000元，作待处理财产损溢处理

(6)本月发生购进货物的全部进项税额为60000元。购销货物增值税税率均为13%。

要求：单位：元(保留两位小数)

1.计算该企业当月增值税销项税额

2.计算该企业当月增值税进项税额

3.计算该企业当月增值税进项税额转出

4.计算该企业当月应纳增值税税额

第1空：不抵扣专项附加扣除费用的应纳税所得额为______元；

第2空：不抵扣专项附加扣除费用个人所得税额为______元；

第3空：抵扣专项附加扣除费用的应纳税所得额为______元；

第4空：抵扣专项附加扣除费用个人所得税额为______元；

第5空：抵扣专项附加扣除少交个税________元。