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经典例题23根据增值税法律制度的规定，下列关于增值 税纳税义务发生时间的表述中，不正确的是
经典例题242021年8月，甲企业采用直接收款方式销售货物给乙公司公司。9日签订合同，15日开具发票，20日发出货物，28日收到货款。甲企业该笔业务的增值税纳税义务发生时间为
经典例题252021年9月5日，甲公司与乙超市签订一份房屋租赁合同，10月25日收到乙超市按照约定预付的一年房租，11月3日将房屋交付乙超市使用，11月5日向乙超市开具了发票。甲公司该笔业务的增值税纳税义务发生时间是
经典例题26甲食品厂为增值税一般纳税人，2021年9月采取分期收款方式销售饮料，含税总价款113000 元，合同约定分期收款,本月应收取含税价款56500元。已知，增值税税率为13%。甲食品厂当月销售饮料增值税销项税额的下列计算列式中，正确的是
【经典例题75•不定项选择题】甲公司为增值税一般纳税人，主要从事食品生产和销售业务，2019年7月有关经营情况如下：                                                                                                   (1)向农民收购玉米10吨，开具农产品收购发票'注明买价20000元，所收购玉米当月全部领用，用于生产膨化食品         (2)修缮产品展示厅，取得装饰设计公司开具的增值税普通发票注明税额150元，取得装修公司开具的增值税专用发票注明税额2700元。                                                                                        (3)甲公司销售人员张某、王某到外地参加展销会，取得注明张某、王某身份信息的高铁车票，票价金额1635元；取得酒店开具的住宿费增值税专用发票注明税额180元。                                                           (4)采取预收货款方式向乙公司销售果蔬食品一批，甲公司7月6日收到货款250000元，7月18日发出货物，7月21日开具增值税专用发票，乙公司7月22日收到该批果蔬食品                                                         (5)釆取折扣方式z向丙公司销售自产膨化食品一批。该批膨化食品不含增优税销售额500000元，因丙公司购货数量较大，甲公司给予丙公司55000元的价格优惠，销售额和折扣额在同一张发票(的金额栏)内分别注明。                                      已知：农产品扣除率一般为9%，但购进用于生产适用13%税率货物的农产品，按照10%扣除率计算进项税额；铁路旅客运输服务按照9%计算进项税额；甲公司生产销售的各类食品使用的增值税税率为13%；取得的扣税凭证均符合抵扣规定。         要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题：                                                  3.甲公司采取预收货款方式向乙公司销售果蔬食品，其增值税纳税义务发生时间是().
【经典例题 80·不定项选择题】甲公司为增值税一般纳税人，主要从事货物运输、装卸搬运和仓储服务2021年9月有关经营情况如下:                                                                                         (1)提供货物运输服务、取得含增值税价款2180000元，同时收取包装10900元。                                         (2)提供装卸搬运服务，取得含增值税价款41200元。                                                                (3)提供仓储服务，取得含增值税价款82400元(4)出租一间闲置仓库，取得含增值税租金52500元，该仓库系甲公司2006年购人。                                                                                                  (5)采取预收款方式向乙公司出租1辆2018年购进的运输车辆。9月16日签订有形动产租赁合同，租期3个月。9月20日收到乙公司支村的租赁费，9月23日向乙公司开具增值税专用发票，9月28日向乙公司交付出租的运输车辆。             (6)将资金贷与关联企业丙公司使用，取得利息150000元。                                                    （7)无偿为关联企业公司提供仓储服务，同类仓储服务含增值税价款1090元。                                      (8)公司车辆发生交通事故，获得保险赔付20000元。                                                                 (9)取得存款利息1750元。                                                                                             3.甲公司当月采取预收款方式出租运输车辆，增值税纳税义务发生时间是()。
同步强化单选9、2021年5月8日，甲公司与乙公司签订了买卖电脑的合同，双方约定总价款为80万元。6月3日，甲公司就80万元货款全额开具了增值税专用发票，6月10日，甲公司收到乙公司第一笔货款45元，6月20日，甲公司收到乙公司第二笔货款35万元。根据增值税法律制度的规定，甲公司增值税纳税义务发生时间为()。
经典例题28甲商场为增值税一般纳税人，2021年8月销售货物取得含增值税销售额101.7万元，销售设计服务取得含增值税销售额25.6万元。已知，销售货物增值税税率为13%，销售设计服务增值税税率为6%。计算甲商场当月增值税销项税额的下列算式中，正确的是
经典例题29甲公司为增值税一般纳税人，2021年8月提供设计服务取得含增值税价款636万元，另收取违约金21.2万元。已知，增值税税率为6%，计算甲公司当月该笔业务增值税销项税额的下列算式中，正确的是
经典例题30甲公司为增值税一般纳税人，2021年9月将自产肥皂100箱用于职工福利，肥皂成本565元/箱，不含增值税售价1130元1箱。已知，增值税税率为13%。计算甲公司当月该笔业务增值税销项税额的下列算式中，正确的是
经典例题31甲公司为增值税一般纳税人， 2021年9月将新研制的产品1000件赠送给顾客试用，生产成本为100元1件，无同类产品销售价格。已知，增值税税率为13%，成本利润率为10%。计算甲公司当月该笔业务增值税销项税额的下列算式中，正确的是
经典例题32甲服装厂为增值税一般纳税人，2021年10月将 120件自产服装发给职工作为福利。 该批服装成本为950元1件，甲服装厂同类服装含增值税单价1356元/件。已知，增值税税率为13%。计算甲服装厂当月该笔业务增值税销项税额的下列算式中，正确的是
[经典例题 74·不定项选择题】
甲企业为增值税一般纳税人'，主要从事设备制造和销售业务。2019年12月有关经营情况如下:
(1)购人原材料取得增值税专用发票注明税额45万元;进口检测仪器取得海关进口增值税专用缴款书注明税额26万元。
(2)报销销售人员国内差旅费，取得网约车费增值税电子普通发票* 注明税额0.1万元;取得住宿费增值税普通发票注明税额0.5万元;取得注明销售人员身份信息的铁路车票票面金额合计10.9万元;取得注明销售人员身份信息的公路客票，票面金额合计5.15万元。
(3)采取分期收款方式销售A型设备一台，含增值税价款216万元，合同约定当月收取50%价款，次年4月再收取50%价款;采取预收货款方式销售B型设备一台，设备生产工期18个月，合同约定本月应预收含增值税价款960.5万元，甲企业当月实际收到该笔预收款。
(4)支付境外乙公司专利技术使用费，合同约定含增值税价款106万元，乙公司在境内未设有经营机构且无代理人。
已知:销售货物增值税税率为13%;销售无形资产增值税税率为6%;铁路旅客运输服务按照9%计算进项税额;公路旅客运输服务按照3%计算进项税额;取得的扣税凭证均符合抵扣规定。要求:根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
3.计算甲企业当月销售设备增值税销项税额的下列算式中，正确的是()。
【经典例题81·不定项选择题】甲建筑公司为增值税一般纳税人，主要从事建筑工程施工及活动板房的生产和安装业务。2021年9月有关经营情况如下:
(1)承建的A酒店项目当月竣工结算，取得含增值税工程款2180万元，另取得奖励款21.8万元。A酒店项目适用一般计税方法计税。
(2)事建的B住字项目当月发工纠件，取得含增值税工程款5665万元:
支付含增值税分包款1030万元，取得增值税普通发票注明税额30万元。B住宅项目选择简易计税方法计税'。
(3)购进A酒店项目用原材料，取得增值税专用发票注明税额100万元。
(4)支付B住宅项目的劳务派遣服务费,取得增值税专用发票注明税额0.5万元。(5)进口专用设备共用于A酒店项目和B住宅项目，取得海关进口增值税专用缴款书注明税额60万元。
(6)销售自产活动板房同时提供安装服务，取得活动板房含增值税价款169.5 万元、安装服务含增值税价款21.8万元。
已知:销售货物计值说税率为10%、销售生筑服务增值税税率为9%、增值税征收率为3%、取得的拉税凭证均符合抵扣规定。
要求:根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。1.计算甲建筑公司当月A酒店项目增值税销项税额的下列算式中，正确的是
同步强化单选10.根据增值税法律制度的规定，下列各项中，应并入销售额计算销项税额的是()
同步强化单选11.某增值税一般纳税人提供咨询服务，取得含税收入325万元,取得奖金5.3万元。咨询服务的增值税税率为6%，该业务应计算的销项税额是()
同步强化单选17.甲商场为增值税一般纳税人，本月售出A产品100套，合计含税售价为10735元；为回馈老客户，当月又无偿赠送B产品80套，B产品在甲商场正常的零售单价为56.5元/套。已知增值税税率为13%,有关甲商场上述业务的销项税额，下列计算正确的是
同步强化单选19.甲便利店为增值税小规模纳税人，2021年第3季度零售商品取得收入1010000元；将一批外购商品无偿赠送给物业公司用于社区活动，该批商品的含税价格808元。已知，该小规模纳税人上述业务减按1%征收率征收增值税。计算甲便利店第3季度应缴纳增值税税额的下列算式中，正确的是
同步强化单选16.甲酒厂是增值税的一般纳税人，同时生产白酒和啤酒。2021年II月，甲酒厂销售白酒2吨，不含增值税销售额为20万元；销售啤酒20吨，不含增值税销售额为10万元。同时，甲酒厂还收取白酒包装物押金0.2万元，收取啤酒包装物押金1万元、包装物租金0.5万元.已知，增值税税率为13%。根据增值税法律制度的规定，有关甲酒厂上述业务应确认的增值税销项税额，下列计算列式中，正确的是
经算用题37,单选题)甲酒厂为增值税一般纳税人、2021年9月销售啤酒取得含增值税价款791000元,另收取包装物押金28250元。已知,增值税税率为13%，计算甲酒厂当月销售啤酒增值税销项税额的下列算式中，正确的是
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