2026年税法2第9次课件例题作业 - 【带答案】

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下列说法，符合高新技术企业所得税涉税后续管理规定的是（）。

某企业从事国家非限制和禁止行业，2023年从业人数130人，资产总额2000万元，年度应纳税所得额210万元，则该公司当年应纳企业所得税为（）万元。

甲商业企业2023年境内符合条件的研发费为150万元，当年甲企业委托境外乙企业进行研发活动，符合独立交易原则，也符合研发费加计扣除的相关条件，且研发活动未形成无形资产，甲企业支付乙企业委托研发费用100万元，则甲企业委托境外研发费用可以加计扣除的金额是（）。

某小型微利企业，2023年委托境内外机构研发费用为200万元，委托境外机构研发费用为100万元，委托境外个人研发费用为50万元，可以加计扣除的费用的合计数为（）万元。

依据企业所得税相关规定，企业开展的下列活动适用研发费用加计扣除政策的是（）。

甲企业为创业投资企业，2014年2月采取股权投资方式向乙公司（未上市的中小高新技术企业）投资300万元，至2016年12月31日仍持有该股权。甲企业2016年在未享受股权投资应纳税所得额抵扣的税收优惠政策前的企业所得税应纳税所得额为2000万元。已知企业所得税税率为25%，甲企业享受股权投资应纳税所得额抵扣的税收优惠政策。计算甲企业2016年度应缴纳企业所得税税额的下列算式中，正确的是（）。

某企业2019年6月购置并投入使用环境保护专用设备（属于企业所得税优惠目录的范围），取得增值税专用发票注明的金额300万元、税额39万元，2019年该企业应纳税所得额168万元。该企业当年应缴纳的企业所得税是（）万元。

2019年11月甲企业购进符合税法规定可享受税额抵免优惠政策安全生产专用设备一台，增值税专用发票注明金额100万元、税额13万元。甲企业依法进行了进项税额抵扣，并享受了企业所得税抵免优惠。2020年11月甲企业将该设备转让给乙企业，下列税务处理正确的是（）。

某小型微利企业2023年度的应纳税所得额为280万元，当年该企业购置并投入使用环境保护专用设备一台（属于企业所得税优惠目录的范围），取得增值税专用发票注明价款10万元。该企业当年应缴纳企业所得税（）万元。

下列企业于2021年新购进的固定资产，在计算企业所得税应纳税所得额时，不能一次性计入成本费用扣除的是（）。

下列关于企业所得税加速折旧优惠政策的说法，正确的是（）。

下列有关企业所得税的税收优惠政策，说法正确的是（）。

下列地区，属于西部大开发企业所得税优惠政策适用范围的是（）。

2021年注册成立的某机械制造企业，为国家重点支持的高新技术企业。2023年企业职工总人数280人（其中从事研发的科技人员40人，大专以上学历职工140人），营业收入7200万元（其中高新技术产品销售收入4800万元），销售成本3100万元，税金及附加70万元，销售费用1850万元，管理费用730万元，财务费用280万元，营业外收入200万元，企业自行核算的会计利润总额为1370万元，拟以此为基础申报缴纳企业所得税。下列判断符合高新技术企业认定条件的有（）。

下列关于小型微利企业享受企业所得税优惠政策征收管理的说法，正确的有（）。

根据企业所得税的相关规定，下列关于小型微利企业征收管理说法正确的有（）。

企业直接从事研发活动的下列人员人工费用，可享受研发费用加计扣除优惠政策的有（）。

根据企业所得税相关规定，居民企业在研发活动中发生的下列费用，应按“其他相关费用”归集的有（）。

根据企业所得税法律制度的规定，下列行业中，不适用研究开发费用税前加计扣除政策的有（）。

下列有关研发费用加计扣除的政策规定，表述正确的有（）。

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