内部控制学-题库(1)

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沟通是把信息提供给适当的人员，以便他们能够履行与经营、财务报告和合规相关的职责。（）

信息沟通机制要求内部所需要的内部信息、外部信息在企业内部准确、及时传递和共享，确保董事会、管理层和企业员工之间有效沟通。（）

编制需求预算和采购预算、选择供应商、管理供应过程是采购业务的关键风险点。（）

《浙商》杂志报道，2008年10月7日，被称为绍兴“雷曼”的江龙控股总部工厂全面停产，董事长夫妇一夜之间神秘失踪，企业濒临倒闭，留下的是4000多名职工、至少12亿元银行欠款和8亿元民间借贷。据了解，在江龙控股的治理框架中，企业控制权集中于陶寿龙一人手中，机构设置形同虚设，毫无权力制衡机制。陶与其妻一手创办了江龙控股，二人分别是江龙控股的董事长和总裁。作为元老，他们完全将企业当作自己的“儿子”，把握所有的决策权。要资本运作，企业就得资本运作；要举债，企业就得举债，就连进货验收也是单凭陶寿龙一句话。在资金运作方面，陶寿龙采取过于激进的融资方式，却没有任何防范风险的配套方案。2006年9月7日，江龙印染以“中国印染”之名在新加坡主板成功上市。但就在上市前一月，陶寿龙再次斥资4亿元买下南方控股集团位于绍兴柯桥的南方科技公司。2007年，传来南方科技公司正在筹备在美国纳斯达克证交所上市的消息。时隔不到2年时间，陶寿龙就计划在两家证交所上市融资，这样的融资计划连底子很厚的老企业也难以实施。公司的会计账簿完全由陶寿龙夫妇控制。面临公司破产而又无力回天时，他们在逃离之前，烧毁了江龙控股所有账簿。要求：从内部控制活动的角度分析该公司存在的内部控制缺陷，并简要说明理由。

某公司最高权力机关是董事会，指定财务部门为预算管理机构。2018年年初董事会根据上年度的生产经营状况，结合对未来各种因素的合理估计，制订当年的年度预算方案，并将预算的详细内容下发给内部各单位执行。到2018年10月，年度经营实际执行只完成了预算的一半。销售部门认为下半年属于销售淡季，全年任务肯定不能完成，因此向预算管理机构（财务部门）提出调整经营预算。财务部门认为，既然实际销售情况和预算相去甚远，预算不能发挥应有的作用，那么就将预算中销售收入调整为原来的2／3。年末，预算管理机构向董事会报告，全面完成全年经营预算。要求：从内部控制活动的角度分析该公司在预算控制过程中存在哪些问题？应该采取哪些措施？

你毕业后被一家上市企业聘用。这家上市企业发展速度很快，但是你会发现该企业的内部控制系统有待完善。你应该如何从内部控制理论角度出发劝说你的经理意识到完善企业内部控制系统的的重要性？

内部控制与风险管理是一回事吗？

内部控制的目标分为几个层次?各个目标之间的关系如何？

简述“三重一大”制度。

简述内部控制五大核心要素的基本内容。

简述内部控制对现代公司生存与发展的核心作用。

在实施内部控制时，可能会发生越权操作的行为，简述越权操作的危害。

内部环境构成要素的内容是什么？

结合内部控制理论与现代公司发展实践，分析： (1) 企业内部控制失效的主要根源；（2）我国企业应如何构建有效的内部控制体系，防范经营风险与财务风险。