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根据企业所得税法的相关规定，下列企业中，属于我国居民企业的是 ( )。

下列关于企业所得税纳税人的表述，正确的是 ( )。

根据企业所得税的相关规定，下列有关确定所得来源地的表述中，不正确的是 ( )。

依据企业所得税法的规定，下列各项中按负担、支付所得的企业或机构、场所所在地确定所得来源地的是 ( )。

下列关于企业所得税收入确认的表述，不符合规定的是 ( )。

以下关于企业所得税收入确认时间的表述正确的是 ( )。

某企业采用分期收款方式销售设备，合同约定分 5 年收款，根据企业所得税法相关规定，下列关于收入确认的表述正确的是 ( )。

根据企业所得税法律制度的规定，下列收入中，属于企业所得税免税收入的是 ( )。

根据企业所得税相关规定，下列收入属于居民企业不征税收入的是 ( )。

甲企业将自产的一批货物用于市场推广活动，该批货物成本 80 万元，市场不含税售价 100 万元。根据企业所得税法规定，该业务应确认的收入金额为 ( ) 万元。

某经认定的技术先进型服务企业 2025 年已计入成本费用的实际发放的合理工资、薪金总额为 500 万元，实际发生职工福利费 72 万元，拨缴工会经费 14 万元，实际发生职工教育经费 28.5 万元，该企业在计算 2025 年应纳税所得额时，就上述业务应调整的应纳税所得额为 ( ) 万元。

某公司自2024年10月开始筹建，至年底筹建结束，共发生筹办费100万元，其中业务招待费10万元，筹办费会计处理为(单位：万元)：借：管理费用——开办费100 贷：银行存款100

2025年1月，该公司开始生产经营，假定当年实现销售营业收入2500万元，成本费用2300万元，其中发生业务招待费20万元，该公司选择筹办费一次性在开业当年扣除，该公司2025年度企业所得税应纳税所得额为多少万元？

年 1 月该公司开始生产经营，假定当年实现销售 (营业) 收入 2500 万元，成本费用 2300 万元，其中发生业务招待费 20 万元，该公司选择筹办费一次性在开业当年扣除。该公司 2025 年度企业所得税应纳税所得额为 ( ) 万元。

某食品生产企业 (增值税一般纳税人) 2025 年部分业务情况如下：销售食品开具增值税专用发票上注明的价款为 2900 万元，直接将自产产品赠送给福利院，账面价值为 50 万元，不含税公允价为 80 万元。企业发生管理费用 110 万元 (其中：业务招待费 20 万元)，发生销售费用 595 万元 (其中：广告费 300 万元、业务宣传费 160 万元、广告性赞助费 50 万元)，发生向金融机构借款的财务费用 200 万元、非广告性赞助费 5 万元。该企业上述费用准予在企业所得税前扣除的金额为 ( ) 万元。

省级人民政府将国有资产明确以股权投资方式投入企业，企业接收国有资产正确的企业所得税处理方式是 ( )。

居民企业甲于 2025 年收到市政府无偿划入的土地使用权 (不含税市场公允价值为 500 万元)，同时收到股东无偿划入的机器设备 (账面净值为 300 万元，不含税市场公允价值为 350 万元，协议未约定资金性质)。根据企业所得税相关规定，甲企业税务处理正确的是 ( )。

依据企业所得税法的相关规定，下列各项应计入应纳税所得额征收企业所得税的是 ( )。

下列各项税金中，在计算企业所得税时，不可以在税前扣除的是 ( )。

某企业 2024 年度发生职工福利费 170 万元，2024 年度税前准予扣除的职工工资总额 900 万元，2025 年度发生职工福利费 120 万元，2025 年度税前准予扣除的职工工资总额 1100 万元，则该企业 2025 年度允许扣除职工福利费 ( ) 万元。

某鞋业公司 2025 年度实现会计利润总额 30 万元。经税务师审核，“财务费用” 账户中列支两笔利息费用：向银行借入生产用资金 400 万元，借款期限 3 个月，支付借款利息 5 万元；经过批准向本公司职工借入生产用资金 120 万元，该公司与职工的借贷是真实、合法、有效的，且签订了借款合同，借款期限 5 个月，支付借款利息 5.5 万元 (金融企业同期同类贷款年利率 5%)。假定该公司无其他纳税调整事项，则该公司 2025 年度的企业所得税应纳税所得额为 ( ) 万元。

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