出纳实务期末练习

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现金支票可用于提取现金，不可用于转账。（）

记账凭证填制日期与原始凭证填制日期必须相同。（）

单位从现金收入中直接支付现金的行为称为坐支，一般情况下允许坐支。（）

严谨未经授权的机构和人员办理货币资金业务或直接接触货币资金。（）

签发支票必须用钢笔书写，钢笔墨水可用黑色、蓝色。（）

一个单位只能选择一家银行开立一个基本存款账户。（）

企业开立基本存款账户主要用于办理日常转账结算和现金支付。（）

出纳的核心工作是货币资金的管理与收付。（）

对于无法查明原因的现金短缺，经批准后应计入营业外支出。（）

出纳人员在填写票据出票日期时，10月30日应写为“零壹拾月零叁拾日”。（）

库存现金限额一经核定，无论业务如何变化，都不得调整。（）

出纳人员可以兼任稽核工作（）

普通支票可以提取现金，也可以转账（）

银行承兑汇票属于商业汇票的一种。（）

收入、支出、费用账目登记属于会计的工作范畴。（）

用正确的方法大写下列金额数字。 99 806.05 人民币________________________ 1 720 000.08 人民币________________________ 6 500 人民币________________________

用正确的方法大写票据日期。 2023年4月25日 __________________________ 2024年1月15日 __________________________ 2025年11月25日 __________________________

A公司2025年3月份银行存款日记账账面记录和银行对账单分别见下表，请根据给出的资料填写银行存款余额调节表：【缺少答案，请补充】（含图）（含图）（含图）

根据给出的资料填写银行存款余额调节表：银行存款日记账 |24年|凭证|银行凭证| |摘要| |借方| |贷方| |余额| |----|----|----|----|----|----|----|----|----|----|----| |月|日|字号|名称|号数| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |2|2|付75#|转支2014#|付购材料| |√15,680.00| | |583,534.00| | |5|付76#|转支2015#|付广告费| | |68,000.00| |515,534.00| | |7|付77#|现付1018#|支取现金| |√6,000.00| | |509,534.00| | |10|收80#|转支5001#|收回货款| | |110,000.00| |629,534.00| | |16|收81#|特转4832#|收到税款返还| | |20,000.00| |639,534.00| | |25|付80#|汇票3187#|购入设备| | |100,000.00| |539,534.00| | |28|收90#|委收8088#|收回货款| |√100,000.00| | |639,534.00| | | | | |本月合计| |315,657.00|179,680.00| |639,534.00| 银行存款对账单 2025年3月28日币种：人民币单位：元网点号:0212[中国工商银行共和支行] 户名:A公司账号:987046147223115888 上页余额:599 214 |2024年|交易代码|凭证种类|凭证号|摘要| |借方发生额|贷方发生额|余额|柜员号| |----|----|----|----|----|----|----|----|----|----| |2|2| |转支|2014#|付货款|15,680.00|√| |193| |2|7| |现付|1018#|支取现金|6,000.00|√| |196| |2|8| |转支|4019#|付失业保险金|8,800.00| | |193| |2|16| |委收|8017#|收货款| | |16,000.00|195| |2|25| |汇票|3187#|付设备款|100,000.00|√| |192| |2|28| |委收|8088#|收货款| |100,000.00|√|194| | | | | | | | | |可用余额:584 734| | 银行余额调节表单位名称：年月日 |项目|金额|项目|金额| |----|----|----|----| |企业银行存款日记账| |银行对账单余额| | |加:银行已收企业未收| |加: 企业已收银行未收| | |减:银行已付企业未付| |减: 企业已付银行未付| | |调节后的银行存款余额| |调节后的银行存款余额| | （含图）（含图）（含图）

2023年9月26日，广西汇丰电机制造有限公司开出一张150000元的银行承兑汇票给广州电业公司。汇票到期日为2024年2月25日。注：（1）广西汇丰电机制造有限公司账号：2102102528300008808；开户银行：中国建设银行南宁市分行开投支行（2）广州电业公司账号：322600-0808；开户行：中国工商银行明阳路支行中国建设银行银行承兑汇票（存根）【缺少答案，请补充】（含图）