4590_会计运营条线业务检查提纲_审计_含财务副本

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受益所有人识别资料保存是否完整；受益所有人、持股比例是否持续更新；受益所有人身份证件是否有效；受益所有人证件到期后添加暂停非柜面交易的，是否发生主动交易。需进行受益所有人识别的客户，是否提供公司章程、协议等自证资料；是否留存工商信用报告，是否完整登记受益所有人信息。

受益所有人持续识别，包括受益所有人变更、持股比例变更，通过核心业务系统数据与国家企业信息公示系统等进行比对，二者是否一致，不一致的需提供证明材料。企业受益人变更后，支行应在对账、年检或反洗钱系统发生异常预警、风险事件时进行重新识别及时更正。

通过查阅《RB14003 对公客户受益所有人信息情况表》，查看受益所有人证件是否到期，受益所有人证件到期三个月是否添加暂停非柜面限制，超过三个月以上的，查看账户最后一次交易日，限制状态，结合账户流水查看是否超期后还在发生主动交易。

可疑交易报告、存量客户风险等级评定风险事件审核。是否及时对异常交易进行人工分析、尽职调查；是否按时开展存量客户风险等级初评、评级结果与评级意见是否相符、初评意见是否充分合理；是否按时开展异常账户客户尽职调查、尽调内容是否充分合理，能否说明可疑交易的情况；是否按规定时限对风险事件进行审核。上报的可疑交易案例，是否提高客户风险等级，是否做后续资金管控措施（涉及电诈被公安冻结的一周内上报）。

上报可疑案例，会计副职及运营业务经理2个工作日内未及时审核导致可疑案例逾期报送人行。

因上报可疑案例中描述资金交易及客户行为情况不清晰/疑点分析不明确/运营主管甄别意见不充分等原因导致案例退回分支行修改的。

未执行接续性报告的、重复上报可疑案例的。

出资形式存在多层嵌套、循环出资的单位客户是否适当调高风险等级；来自高风险地区的客户是否适当调高风险等级。

调阅客户风险等级相关数据，查看存量客户风险初评是否逾期；风险等级的调整意见是否充分合理，评级结果与评级意见是否相符。

重新识别时，异常预警的对公客户需重新识别受益所有人（对公客户存量初评或尽调时要重新识别受益人的变更情况，并在反洗钱系统尽调报告中写明识别情况，同时留存佐证资料入账户资料）。

是否按时开展客户尽职调查、尽调内容是否充分合理，能否说明可疑交易的情况。

查冻扣是否存在超过2个工作日进行风险事件审核。

涉密事项。是否将反洗钱相关资料在私人通讯工具上保存；是否在不利于保密的地方存放相关资料；已标注密级的反洗钱文件（资料）和信息，是否以纸质文件形式流转或通过公文数据加密传输系统发送；未经批准或者授权披露我行反洗钱信息。

抽查私人通讯工具。

查看公文流转流程是否合规。

查看行内相关对外渠道是否有反洗钱相关信息。

人民币收付情况检查【仅支持A-H选项，选项超出支持范围】

假币收缴情况【仅支持A-H选项，选项超出支持范围】

小面额人民币配备最低标准检查：（1）主办网点比例标准：10元券10000元、5元券5000元、1元券2000元，5角券1000元、1角券500元。（2）非主办网点比例标准：10元券5000元、5元券1000元、1元券1000元、5角券500元、1角券100元。

专用窗口检查：是否设立残缺污损人民币及小面额人民币兑换双优先办理窗口，窗口醒目位置处是否摆放标有“残缺污损人民币兑换、小面额人民币兑换、双优先业务办理窗口”的标识牌；是否公示预约电话。