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某副食品商店为简易计税方法纳税人。8月，该商店销售副食品取得含税销售额66 950元，销售自己使用过的固定资产取得含税销售额17 098元。该商店应缴纳的增值税税额为( )元。

企业发生下列处置资产的情形中，应当视同销售确认企业所得税收入的是( )。

甲向2019年8月以500万元直接投资乙公司，占乙公司20%的股份。2022年2月甲公司将其全部股权转让给丙公司，共取得股权转让收入800万元，并免收股权交易费。转让时乙公司账面累计盈余公积100万元。甲公司应确认该股权转让业务所得额为（）万元。

某白酒厂为增值税一般纳税人，2023年3月销售白酒取得不含增值税销售收入为260 000元，收取包装物收取押金1 356元，同时没收逾期未退还的包装物押金1150元。则该白酒厂本月的增值税销项税额为（）

下列产品中，在计算缴纳消费税时准许扣除外购应税消费品已纳消费税的是（）。

某贸易公司2023年6月从国外进口一批高档化妆品，经海关审定的货物价格完税价格为31万元，当月将该批高档化妆品销售取得不含税收入55万元。该批高档化妆品关税税率为15%，消费税税率为15%。该公司当月应缴纳的消费税为（）万元。

企业发生的下列支出中，在计算企业所得税应纳税所得额时准予扣除的是()。

某企业，2021年度亏损25万元，2022年度亏损10万元，2023年度盈利125万元，则企业2023年应纳企业所得税税额（）万元。

在个体工商户发生的下列支出中，允许在个人所得税税前扣除的是( )。

在个体工商户发生的下列支出中，允许在个人所得税税前扣除的是（）。

按现行增值税有关规定，下列关于增值税计税依据的表述，正确的是（）。

关于白酒生产企业，下列费用需要计入销售额计征消费税的有（）。

根据企业所得税法及其相关规定，下列所得属于来源于中国境内的所得有（）

按照最新的增值税法，关于增值税的说法正确的有（）。

下列各项中，应作为业务招待费税前扣除限额计算依据的有（）。

下列商品中，在零售环节需要缴纳消费税的有（）。

某歌舞团的王某（中国公民），2025年每月工资均为30000元，除工资外无其他收入。专项扣除每月4000元，专项附加扣除各月均为3000元。2025年3月除工资收入外，王某还取得了以下几项收入：出版小说，获得稿酬40000元；应一家娱乐公司邀请，参加演出，取得劳务报酬收入50000元；一次性取得上年年终奖60000元，选择单独计算个人所得税；出租房屋取得4个月的房租，每月5000元，第一个月发生1500元的修缮费用。要求：根据以上资料，计算年终奖应纳个税（）元，稿酬预扣个税和劳务报酬预扣个税合计为（）元，全年工资预扣个税合计（）元，综合所得应纳个税（）元（不包括年终奖个税），汇算清缴应补/退税（）元，出租房屋应纳个人所得税（）元。

甲企业是我国一家居民企业，为增值税一般纳税人，是高新技术企业，2025年度取得商品销售收入4 400万元、租金收入100万元、转让固定资产的净收益40万元、投资收益18万元；发生商品销售成本1 760万元、税金及附加94万元，发生销售费用1 500万元、管理费用800万元、财务费用144万元、营业外支出80万元。经审核，发现该企业存在如下问题： (1) 12月购进一台符合《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》规定的专用设备，取得的增值税专用发票上注明价款600万元、增值税78万元，增值税可以抵扣，设备当月投入使用，按规定次年开始计提折旧。该设备生产的产品全部在当月销售，相关成本已结转。 (2) 管理费用中含业务招待费64万元，专门用于新产品研发的费用100万元，独立核算管理。计提资产减值损失准备金150万元,该资产减值损失准备金未经税务机关核定。 (3) 销售费用中含广告费640万元、业务宣传费260万元。 (4) 财务费用中含支付给银行的借款利息48万元(借款金额800万元，期限1年)；支付给非金融企业的借款利息80万元(借款金额1000万元，期限1年)。 (5) 营业外支出中含通过公益性社会团体向灾区捐款50万元，因还款逾期支付给银行违约金24万元，因违反环保规定被处以罚款4万元。 (6) 投资收益为国债利息收入8万元，符合条件的居民企业之间的股息10万元。 (7) 已计入成本、费用中的全年实发合理的工资总额为320万元，实际拨缴的工会经费为4.8万元，发生职工福利费48万元、职工教育经费12万元。 (其他相关资料：各扣除项目均已取得有效凭证，相关优惠已办理必要手续。) 要求：根据上述资料，回答下列问题。 1、计算甲企业当年实现的利润总额（）万元。 2、计算业务招待费的纳税调整的数额（）万元。 3、计算研发费用准予在企业所得税前扣除的金额（）万元。 4、计算资产减值损失准备金应纳税调整的数额（）万元。 5、计算甲企业广告费和业务宣传费应纳税调整的数额（）万元。 6、计算甲企业利息费用纳税调整的数额（）万元。 7、计算甲企业营业外支出纳税调整的数额（）万元。

某白酒厂2023年春节前，将新研制的薯类白酒1吨作为过节福利发放给员工，该薯类白酒无同类产品市场销售价格。已知该批薯类白酒生产成本20000元，成本利润率为5%，白酒消费税比例税率为20%，定额税率为0.5元/500克。计算该批薯类白酒组成计税价格（）元，应纳消费税税额（）元。

某企业为增值税一般纳税人，产品税率13%，2025年5月销售应税产品取得不含税收入100万元，销售免税产品取得收入50万元，当月购入原材料一批，取得增值税专用发票，注明税款6.9万元；应税产品与免税产品无法划分耗料情况。该企业5月应缴纳增值税是（）万元。6月因仓库发生保管不善发生产品毁损，该产品耗用农产品成本9万元，6月因仓库发生保管不善发生产品毁损，该产品耗用农产品成本9.1万元（当初按照9%抵扣），6月因此转出的进项税是（）万元。7月发生以旧换新业务，实际收取含税价款113万元，旧货抵价款含税11.3万元，发生正常销售不含税200万元，发生还本销售不含税50万元，1年后退还10万元给客户。7月增值税销项税为（）万元。

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