“新程扬帆内审护航”第二届内部审计业务技能比武大赛题目

更新时间：试题数量：购买人数：提供作者：

有效期：个月

章节介绍：共有个章节

收藏

我的练习

我的错题
(0道)

我的收藏
(0道)

我的斩题
(0道)

我的笔记
(0道)

专项练习

顺序练习 练习进度 0 / 0

随机练习 自定义设置练习量

模拟考试 仿真模拟

题型练习 按题型分类练习

易错题 精选高频易错题

学习资料 考试学习相关信息

搜索

题库预览

远航工业集团（以下简称“远航集团”）正在推进“全球数智化工厂”战略。2024年下半年，集团内部审计部对新落成的德国慕尼黑智能工厂开展了“一体化专项审计”。该项目被列为集团年度重点项目，旨在评估该工厂的信息系统可靠性、运营绩效以及整体合规性。第一阶段：资源整合与外包管理由于慕尼黑工厂采用了高度集成的工业4.0架构，且涉及大量当地法律合规要求，远航集团审计部决定将该项目中的当地法律合规与供应链审计部分实施外包。审计部直接从集团采购部维护的《全球战略合作伙伴备选库》中挑选了知名律所J律所协助。J律所派遣了资深合伙人带队的专家组参与审计。审计实施前，双方签署了详细的劳务合同，约定了工作目标和报酬。为充分发挥专业机构的作用，审计部准许J律所直接套用其全球通用的审计实务指引进行现场作业，审计部则专注于协调工厂的访谈安排，并在审计结束后将J律所提交的报告终稿直接作为附件归入审计档案。第二阶段：信息系统审计实施在对智能工厂的核心调度系统(MES)和高级计划排产系统(APS)进行审计时，审计组关注到这些系统在设计初期已经通过了严格的蓝图评审。审计组认为，由于系统运行环境高度标准化，且去年在系统上线测试阶段已经进行过详尽的风险评估，因此本次审计重点放在了慕尼黑机房的物理安全（如恒温恒湿、门禁日志）以及数据库管理员（DBA）的权限分配上。审计过程中，审计组通过调取系统后台的报错日志，验证了系统运行的稳定性。对于系统内部自动触发的“异常排产拦截逻辑”，审计组通过查阅开发文档确认其逻辑设计符合业务需求，未再进行实际的模拟数据输入测试。第三阶段：运营绩效审计评价为评估该工厂的“投产即高效”目标，审计组开展了绩效审计。审计组引用了行业内公认的标杆—德国同类领先企业的“平均单位产出能效”作为评价标准。项目组认为，使用国际最先进的标准能够体现审计的职业前瞻性。审计报告中，审计组针对“设备故障率”、“库存周转率”等六个核心KPI分别给出了详尽的评价结论，并指出了部分指标未达标的具体业务流程缺陷。考虑到工厂仍处于试运行磨合期，审计组认为此时给出“整体绩效等级”为时尚早，因此报告中未包含对工厂运营绩效的总体评价，而是重点对发现的各项合规性问题从业务操作流程层面提出了整改建议。第四阶段：质量内部评估 2024年底，集团审计部为复核该重大项目的质量，指派内控复核处处长王某（拥有15年内部复核经验，熟悉集团所有审计手册）负责对该项目开展质量内部评估。王某带领小组通过调取电子底稿、复核证据链以及对慕尼黑工厂总经理进行访谈等方式，对该项目的准则遵循性、项目管理规范性以及利益相关方满意度进行了综合测评。评估结论显示，该项目在多个维度表现优秀，王某代表评估小组在年度质量评估报告中给予该项目“优秀”的评价意见，并上报审计委员会。【缺少答案，请补充】

分析该项目业务外包管理存在的违规点及依据

分析该项目信息系统审计存在的违规点及依据

分析该项目绩效审计存在的违规点及依据

分析该项目内部质量评估存在的违规点及依据

根据内部审计定义的演变，阐述内部审计职能定位变化的趋势。

结合中国内部审计准则，在企业面临高风险等级、审计资源有限的双重前提下，收集内部审计证据时需考虑哪些核心因素？各因素间的优先级应如何动态调整？

结合内部审计准则及内部控制设计的核心逻辑，阐述“企业优化内部控制体系时，应设置尽可能多的内部控制环节以增强控制效果”这一观点的合理性，并说明内部控制环节设计的核心原则。

结合内部审计准则及舞弊审计相关理论，内部审计人员在发现舞弊迹象后，如何协调“应有的职业谨慎”与内部审计的固有局限性，以保障舞弊检查工作的合规性与效果性？

当被审计领导干部任职期间发生重大经济决策失误导致国有资产损失，且存在“集体决策程序合规但决策依据不充分”、“外部政策突变”、“前任遗留问题叠加”三重情形时，内部审计人员应如何界定其直接责任与领导责任？

在以习近平同志为核心的党中央坚强领导下，审计机关始终坚持党中央集中统一领导，做到如臂使指、如影随形、如雷贯耳，请阐述“三个如”的核心内涵。

简述内部审计与外部审计的区别。

有观点认为“分析程序仅需计算财务比率即可发现异常，无需结合其他方法”。请结合内部审计准则判断该观点是否正确，并说明理由。

简述内部审计在企业全面风险管理中的作用。

有观点认为“分析程序仅需计算财务比率即可发现异常，无需结合其他方法”。请结合内部审计准则判断该观点是否正确，并说明理由。

简述内部审计在企业全面风险管理中的作用。

随着信息化的不断推进，内部审计发生了重大变化，信息化对内部审计产生了哪些影响？

阐述后续审计与年度审计计划、项目审计方案的核心衔接逻辑，并说明未恰当衔接可能引发的审计风险。

投资一个基本建设项目，其初衷往往是希望该项目能够推动经济发展，为民造福，请简述在投产后效益审计中应重点关注哪些方面。

内部审计章程作为组织运行的核心制度，其核心内容应涵盖哪些方面？为何说章程是保障内部审计履职有效性的基础？

增值型内部审计是内部审计发展的高级阶段，其核心目标是通过整合审计资源、拓展审计职能，为组织创造直接或间接价值，请结合数智化转型背景与组织风险管理实践，阐述增值型内部审计的实现路径。

结合《中国内部审计准则》相关要求，阐述为何舞弊审计的首要任务是审查和评价被审计单位的内部控制体系。

更多题库