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证券投资组合风险的大小，等于组合中各个证券风险的加权平均数。（）

增加收账费用，就会减少坏账损失，当收账费用增加到一定程度时，就不会发生坏账损失。（）

流动资金在企业正常经营中是必须的，企业的流动资金，特别是其中的货币资金越多越好（）

成本分析模式下当机会成本、管理成本和短缺成本之和最小时的货币资金持有量时最佳的。（）

在编制制造费用预算时，应将固定资产折旧费用剔除。（）

财务预算是-系列专门反映企业未来一定预算期内预计财务状况和经营成果，以及现金收支等价值指标的各种预算的总称。（）

滚动预算的主要特点是预算期永远保持12个月。（）

利息保障倍数小于1，表明企业无法用经营利润覆盖利息支出。（）

在总资产净利率不变的情况下，资产负债率越低，净资产收益率越高。（）

企业投资活动可以分为狭义投资和广义投资两种，购买其他公司发行的债券属于狭义投资活动。（）

华基公司是一家销售小型及微处理计算机的公司，其市场目标是针对小规模的公司，这些公司只需要使用计算机而不需要购买像IBM所供的大型计算机设备。公司所生产的产品性能佳，销路很好，市场占有率扩张迅速。该公司近三年相关资料如下：（1）公司的销售条件为（2/10，n/90），约半数的顾客享受折扣，但有许多未享受折扣的顾客延期付款，平均收账期约60天（全年按360天）。本年的坏账损失为500万元，信贷部门的成本（分析及收账费用）为50万元。（2）如果改变信用条件为(2/10，n/30)，那么很可能引起下列变化： ①销售额由原来的10000万元降为9000万元。 ②坏账损失减少为90万元。 ③信贷部门成本增加至100万元。 ④享受折扣的顾客由50%增加到70%（假定未享受折扣的顾客也能在信用期内付款）。 ⑤由于销售规模下降，公司存货资金占用将减少1000万元。 ⑥公司销售的变动成本率为60%，资金成本率为10%。请分析计算以下几个问题，为下一年公司应采取的信用政策提出意见：【缺少答案，请补充】

为积极响应国家“双碳”战略与“新能源汽车产业发展规划”，推动绿色交通基础设施建设，你作为“畅行未来”公司的财务分析师，正参与一个公共充电站网络扩建项目的投资决策。该项目旨在服务社会民生，提升绿色出行便利性，同时探索可持续发展的商业模式。管理层要求你从财务可行性角度进行严谨评估。相关资料如下：公司计划在2025年初启动建设，建设期3个月，运营期定为4年。项目核心是新建20个智能快充站。设备购置与安装费用总额为800万元。为保障各充电站初期正常运营，需一次性垫支营运资金200万元，该笔资金可在项目结束时全额收回，以上资金均于建设期期初一次性投入。根据市场调研，充电服务费均价为1.2元/千瓦时。运营收入均于每年年末实现。每年发生的付现固定运营成本（人工、维护、网络费用）为120万元。付现变动成本为营业收入的10%（主要为电费成本）。设备按直线法计提折旧，折旧年限为8年，预计残值率为5%。税法规定该设备残值可于处置时变现。该充电网络建成后，预计会吸引部分原使用公司合作停车场慢充桩的用户，导致公司原有的慢充服务业务每年减少税后净利润30万元。公司适用的企业所得税税率为25%。预计项目结束时（第4年末），设备可整体转让，变现价值预计为220万元。公司对该类战略性长期投资项目要求的基准收益率为8%。相关现值系数表： | 期数 | 复利现值系数 | 年金现值系数 | |------|--------------|--------------| | 1 | 0.9259 | 0.9259 | | 2 | 0.8573 | 1.7833 | | 3 | 0.7938 | 2.5771 | | 4 | 0.7350 | 3.3121 | 请完成以下分析任务（计算结果均保留两位小数）【缺少答案，请补充】

某制造企业为抓住当前市场上的投资机会，快速实现年度利润目标，管理层决定削减在安全生产方面的日常投入。请回答这体现了哪种财务管理目标以及运用该目标存在的主要问题。

假定你是公司信用管理部门的审核人员，正在审核一家供应商的信用额度申请。请基于经典信用评估“5C”系统，简要阐述你在评估其信用风险、为授信决策提供依据时，所考察的五个核心维度及相应关注点。

某制造企业为抓住当前市场上的投资机会，快速实现年度利润目标，管理层决定削减在安全生产方面的日常投入。请回答这体现了哪种财务管理目标以及运用该目标存在的主要问题。

假定你是公司信用管理部门的审核人员，正在审核一家供应商的信用额度申请。请基于经典信用评估“5C”系统，简要阐述你在评估其信用风险、为授信决策提供依据时，所考察的五个核心维度及相应关注点。

党的二十大报告指出“高质量发展是全面建设社会主义现代化国家的首要任务”，财务管理处于企业管理中的中心地位，请根据所学知识，回答财务管理的原则有哪些以及对应的核心。

中央经济工作会议多次强调要“有效防范化解重大经济金融风险”，并将“稳中求进”作为工作总基调。企业经营安全是宏观经济稳定的微观基础。作为一名具备职业素养的财务管理人员，请阐述：衡量一家企业“经营风险”时，应重点关注哪些主要因素。

你作为公司采购部的成本分析员，负责对生产用关键原材料“甲材料”的采购策略进行优化。根据生产计划，该材料年耗用量为720千克。经财务与仓储部门提供数据确认：该材料采购单价为20元/千克，单次采购活动产生的订单处理、物流等费用为40元/次，在仓库存储一年的单位持有成本为4元/千克。请运用经济订货批量模型依次计算存货的经济订货批量、相关总成本以及平均占用资金。

作为甲公司财务经理，你正在为2026年度融资计划提供数据支持。已知甲公司2025年销售收入为10000万元，敏感资产和敏感负债分别占销售收入的52%和28%。预计2026年甲公司销售收入将比上年增长25%，销售净利率为15%，利润留存率为20%，请运用销售百分比法依次计算甲公司2026年敏感资产增加额、敏感负债增加额、留存收益增加额以及外部筹资需求。