2025押题-经济法-单多判4-第五章-讲义版本-马勇294637

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根据企业所得税法律制度的规定，下列关于来源于中国境内、境外所得确定原则的表述中，不正确的是（）。

甲公司2024年度企业所得税应纳税所得额1 000万元，减免税额5万元，抵免税额10万元。已知企业所得税税率为25%，下列计算甲公司当年企业所得税应纳税额的列式中，正确的是（）。

甲公司2024年度企业所得税收入总额10 000万元，不征税收入200万元，免税收入800万元，各项扣除7 000万元，未弥补的以前年度亏损500万元，甲公司企业所得税税率为25%。甲公司2024年度应缴纳企业所得税税额为（）万元。

企业取得的下列收入中，属于非货币形式收入的是（）。

根据企业所得税法律制度的规定，下列关于收入确认时间的表述中，正确的是（）。

甲公司对外销售W货物，不含税价格100万元，给予购买方商业折扣10万元；销售Y货物，不含税价格80万元，给予购买方现金折扣5万元。上述销售业务中，甲公司应确认的企业所得税收入总额为（）。

某机械设备制造企业2024年度实现销售收入3 000万元，发生符合条件的广告费和业务宣传费支出400万元，上年度未在税前扣除完的符合条件的广告费和业务宣传费支出60万元。在计算该企业2024年度应纳税所得额时，允许扣除的广告费和业务宣传费支出为（）万元。

境内某居民企业2024年取得销售货物收入2 000万元，出租设备取得租金收入200万元，对外投资取得的股息收入100万元，当年发生的与生产经营活动有关的业务招待费120万元。根据企业所得税法律制度的规定，该企业在计算2024年应纳税所得额时，准予扣除的业务招待费是（）。

2024年甲企业实现利润总额600万元，发生公益性捐赠支出62万元。上年度未在税前扣除完的符合条件的公益性捐赠支出12万元。已知公益性捐赠支出在年度利润总额12%以内的部分，准予扣除。计算甲企业2024年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的公益性捐赠支出是（）。

甲公司2024年度的利润总额为1 000万元，通过民政部门向目标脱贫地区捐赠60万元，另通过公益性社会组织向卫生事业捐赠75万元，已知公益性捐赠支出不超过利润总额12%的部分准予扣除。则可以在企业所得税税前扣除的捐赠金额是（）。

甲企业2024年年初在生产经营的过程中，经批准向业务单位经理借入生产用资金200万元，借款期限1年，支付借款利息12万元（金融企业同期同类贷款年利率5%）。根据企业所得税法律制度的规定，甲企业在计算2024年企业所得税应纳税所得额时，可以在税前扣除的利息支出为（）万元。

2024年甲公司发生合理的工资薪金支出1 000万元，除基本社会保险费外，又为全体员工支付补充养老保险费60万元，补充医疗保险费30万元。已知在计算企业所得税应纳税所得额时，按规定为本企业全体员工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费分别在不超过职工工资总额5%标准内的部分准予扣除。甲公司在计算2024年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的补充养老保险费、补充医疗保险费合计为（）。

甲居民企业2020年设立，2020－2024年未弥补亏损前的所得情况如下：假设无其他纳税调整项目，甲居民企业2024年度企业所得税应纳税所得额为（）。

科技型中小企业具备资格前一纳税年度发生的亏损，可以用下一年度的所得弥补，下一年度的所得不足以弥补的，可以逐年延续弥补，但最长不得超过（）年。

根据企业所得税法律制度的规定，企业从事下列项目的所得，减半征收企业所得税的是（）。

某企业为创业投资企业，2022年8月1日，该企业采取股权投资方式向境内未上市的某中小高新技术企业投资200万元。2024年度该创投企业利润总额900万元，适用所得税税率25%，假定不考虑其他纳税调整事项，该企业2024年度应缴纳企业所得税（）万元。

甲制造业企业2024年度利润总额500万元，实际发生未形成无形资产计入当期损益的研究开发费用100万元，无其他纳税调整项目。计算甲企业2024年度企业所得税应纳税所得额的下列算式中，正确的是（）。

甲居民企业为小型微利企业，适用20%的企业所得税税率。2024年实现年度会计利润150万元。假设不考虑其他纳税调整事项，计算甲企业2024年应缴纳企业所得税的算式中，正确的是（）。

甲公司为居民企业，2024年度取得符合条件的生产技术转让所得1 200万元，在计算企业所得税应纳税所得额时，应当纳税调减的金额是（）万元。

根据个人所得税法律制度的规定，下列在中国境内无住所的外籍人员中，属于2024年度居民个人的是（）。