非税条线（6 月）

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关于非税收入分成比例的规定，下列表述不正确的是（）。

某省级电网企业2024年1月销售电量300亿千瓦时，其中销售居民生活用电量136亿千瓦时、农业生产用电量18亿千瓦时（含农业排灌用电量6亿千瓦时、抗震救灾1亿千瓦时）、国有重点煤炭企业生产用电电量35亿千瓦时。则该电网本月应代收代缴农网还贷资金金额是（）。

三亚凤凰机场免税城2023年取得销售收入20亿元。则该免税城应缴纳免税商品特许经营费金额是（）。

三峡电站水资源费收入上缴中央国库的比例为（）。

甲企业自备电厂2024年1月发电1,500,000千瓦，其中销售给本省电力用户电量1,000,000千瓦，销售邻省电力用户电量400,000千瓦，自发自用电量100,000千瓦。所在省份国家重大水利建设基金征收标准是1.125厘/千瓦时，则甲企业应缴纳国家重大水利建设基金为（）。

甲核电站逾期30天缴纳乏燃料处理处置基金500万元，则甲核电站应缴纳乏燃料处理处置基金滞纳金金额为（）。

根据《关于进一步深化税收征管改革的意见》的工作要求，税务部门应当建成与相关部门常态化、制度化数据共享协调机制的时间节点是（）。

资料：甲石油公司为增值税一般纳税人、非小型微利企业，主要从事境内石油开采、原油和成品油加工生产销售，企业自备电厂发电自用。2023年，甲公司发生部分业务如下： 2023年1月，甲公司销售自产汽油500吨，每吨不含税售价9,000元，另将200吨自产汽油进行对外投资，该批汽油不含税成本价7,500元，平均不含税售价8,500元，最高不含税售价9,500元。当月购进生产所需机器设备取得一般纳税人开具的增值税专用发票，注明价款400万元。 2023年3月，甲公司自备电厂自发自用电量120万千瓦时，其中分布式光伏发电20万千瓦时、利用余热余压发电10万千瓦时。由于财务人员工作失误，该公司延期20日缴纳国家重大水利工程建设基金。 2023年7-9月销售原油数量分别为800吨、950和1,000吨（其中向境外销售200吨），月加权平均价格分别为3,100元/吨、3,000元/吨、3,185元/吨。美元兑换人民币汇率分别为6.38、6.46、6.42，吨桶比为1吨=6.2桶。甲公司在H区开采石油，该地区被规划确定为容易发生水土流失的地区。开采区共有两口石油生产井占地面积分别为3,050平方米和1,680平方米；勘探井占地面积98.5平方米；一口从式井占地面积418.6平方米；水井占地面积56平方米。已知：汽油消费税税率1.52元/升，汽油1吨=1,388升。所在省份国家重大水利工程建设基金征收标准为1.96875厘/千瓦时。当地石油开采期间、一般性生产建设项目及排放废弃土、石、渣的水土保持补偿费征收标准分别为1.4元/平方米、1.4元/平方米和0.5元/立方米。要求：请根据上述资料，依次回答下列问题。甲公司2023年3月应缴纳的国家重大水利工程建设基金金额为（）。

资料：甲石油公司为增值税一般纳税人、非小型微利企业，主要从事境内石油开采、原油和成品油加工生产销售，企业自备电厂发电自用。2023年，甲公司发生部分业务如下： 2023年1月，甲公司销售自产汽油500吨，每吨不含税售价9,000元，另将200吨自产汽油进行对外投资，该批汽油不含税成本价7,500元，平均不含税售价8,500元，最高不含税售价9,500元。当月购进生产所需机器设备取得一般纳税人开具的增值税专用发票，注明价款400万元。 2023年3月，甲公司自备电厂自发自用电量120万千瓦时，其中分布式光伏发电20万千瓦时、利用余热余压发电10万千瓦时。由于财务人员工作失误，该公司延期20日缴纳国家重大水利工程建设基金。 2023年7-9月销售原油数量分别为800吨、950和1,000吨（其中向境外销售200吨），月加权平均价格分别为3,100元/吨、3,000元/吨、3,185元/吨。美元兑换人民币汇率分别为6.38、6.46、6.42，吨桶比为1吨=6.2桶。甲公司在H区开采石油，该地区被规划确定为容易发生水土流失的地区。开采区共有两口石油生产井占地面积分别为3,050平方米和1,680平方米；勘探井占地面积98.5平方米；一口从式井占地面积418.6平方米；水井占地面积56平方米。已知：汽油消费税税率1.52元/升，汽油1吨=1,388升。所在省份国家重大水利工程建设基金征收标准为1.96875厘/千瓦时。当地石油开采期间、一般性生产建设项目及排放废弃土、石、渣的水土保持补偿费征收标准分别为1.4元/平方米、1.4元/平方米和0.5元/立方米。要求：请根据上述资料，依次回答下列问题。甲公司应缴纳的国家重大水利工程建设基金滞纳金金额为（）。

资料：甲石油公司为增值税一般纳税人、非小型微利企业，主要从事境内石油开采、原油和成品油加工生产销售，企业自备电厂发电自用。2023年，甲公司发生部分业务如下： 2023年1月，甲公司销售自产汽油500吨，每吨不含税售价9,000元，另将200吨自产汽油进行对外投资，该批汽油不含税成本价7,500元，平均不含税售价8,500元，最高不含税售价9,500元。当月购进生产所需机器设备取得一般纳税人开具的增值税专用发票，注明价款400万元。 2023年3月，甲公司自备电厂自发自用电量120万千瓦时，其中分布式光伏发电20万千瓦时、利用余热余压发电10万千瓦时。由于财务人员工作失误，该公司延期20日缴纳国家重大水利工程建设基金。 2023年7-9月销售原油数量分别为800吨、950和1,000吨（其中向境外销售200吨），月加权平均价格分别为3,100元/吨、3,000元/吨、3,185元/吨。美元兑换人民币汇率分别为6.38、6.46、6.42，吨桶比为1吨=6.2桶。甲公司在H区开采石油，该地区被规划确定为容易发生水土流失的地区。开采区共有两口石油生产井占地面积分别为3,050平方米和1,680平方米；勘探井占地面积98.5平方米；一口从式井占地面积418.6平方米；水井占地面积56平方米。已知：汽油消费税税率1.52元/升，汽油1吨=1,388升。所在省份国家重大水利工程建设基金征收标准为1.96875厘/千瓦时。当地石油开采期间、一般性生产建设项目及排放废弃土、石、渣的水土保持补偿费征收标准分别为1.4元/平方米、1.4元/平方米和0.5元/立方米。要求：请根据上述资料，依次回答下列问题。甲公司2023年第三季度应缴纳的石油特别收益金金额为（）

资料：甲石油公司为增值税一般纳税人、非小型微利企业，主要从事境内石油开采、原油和成品油加工生产销售，企业自备电厂发电自用。2023年，甲公司发生部分业务如下： 2023年1月，甲公司销售自产汽油500吨，每吨不含税售价9,000元，另将200吨自产汽油进行对外投资，该批汽油不含税成本价7,500元，平均不含税售价8,500元，最高不含税售价9,500元。当月购进生产所需机器设备取得一般纳税人开具的增值税专用发票，注明价款400万元。 2023年3月，甲公司自备电厂自发自用电量120万千瓦时，其中分布式光伏发电20万千瓦时、利用余热余压发电10万千瓦时。由于财务人员工作失误，该公司延期20日缴纳国家重大水利工程建设基金。 2023年7-9月销售原油数量分别为800吨、950和1,000吨（其中向境外销售200吨），月加权平均价格分别为3,100元/吨、3,000元/吨、3,185元/吨。美元兑换人民币汇率分别为6.38、6.46、6.42，吨桶比为1吨=6.2桶。甲公司在H区开采石油，该地区被规划确定为容易发生水土流失的地区。开采区共有两口石油生产井占地面积分别为3,050平方米和1,680平方米；勘探井占地面积98.5平方米；一口从式井占地面积418.6平方米；水井占地面积56平方米。已知：汽油消费税税率1.52元/升，汽油1吨=1,388升。所在省份国家重大水利工程建设基金征收标准为1.96875厘/千瓦时。当地石油开采期间、一般性生产建设项目及排放废弃土、石、渣的水土保持补偿费征收标准分别为1.4元/平方米、1.4元/平方米和0.5元/立方米。要求：请根据上述资料，依次回答下列问题。甲公司石油开采期应缴的水土保持补偿费金额为（）。

资料：甲公司从事白酒生产批发业务，为增值税一般纳税人、非小型微利企业。2023年发生部分业务如下： 2024年1月，通过竞拍取得某建设用地，建设用地占地面积50,000平方米。甲公司将建设用地分两块进行开发，预计建设一栋楼高32层、基础深埋6.8米的多功能综合大楼，地面首层建筑面积4,000平方米，地面建筑面积128,000平方米。建设一栋楼高5层、基础深埋2.2米的宣传中心，地面首层建筑面积6,000平方米，地面建筑面积30,000平方米； 2024年1月，甲公司招用3名退役士兵，情况如下：张某签订2年劳动合同已足额缴纳社会保险费李某签订3年劳动合同未参保孙某签订6个月劳动合同已足额缴纳社会保险费 2024年2月，为扩大生产规模在位于邻省的一块国有土地上修建厂房。建筑工程由本市乙建筑公司（增值税一般纳税人、非小型微利企业）承包，甲公司取得乙建筑公司开具的增值税专用发票，注明不含税金额500万元。2022年3月甲公司以3,000万元取得该宗国有土地使用权，出让合同约定动工开发日期为2023年12月。已知：所在地规定按地面建筑面积的4%修建防空地下室，防空地下室易地建设费征收标准为1,200元/平方米，执行《闲置土地处置办法》，按最高比例执行国家各类优惠政策。要求：请根据以上资料，依次回答下列问题。甲公司建造综合大楼应缴纳防空地下室易地建设费金额为（）。

资料：甲公司从事白酒生产批发业务，为增值税一般纳税人、非小型微利企业。2023年发生部分业务如下： 2024年1月，通过竞拍取得某建设用地，建设用地占地面积50,000平方米。甲公司将建设用地分两块进行开发，预计建设一栋楼高32层、基础深埋6.8米的多功能综合大楼，地面首层建筑面积4,000平方米，地面建筑面积128,000平方米。建设一栋楼高5层、基础深埋2.2米的宣传中心，地面首层建筑面积6,000平方米，地面建筑面积30,000平方米； 2024年1月，甲公司招用3名退役士兵，情况如下：张某签订2年劳动合同已足额缴纳社会保险费李某签订3年劳动合同未参保孙某签订6个月劳动合同已足额缴纳社会保险费 2024年2月，为扩大生产规模在位于邻省的一块国有土地上修建厂房。建筑工程由本市乙建筑公司（增值税一般纳税人、非小型微利企业）承包，甲公司取得乙建筑公司开具的增值税专用发票，注明不含税金额500万元。2022年3月甲公司以3,000万元取得该宗国有土地使用权，出让合同约定动工开发日期为2023年12月。已知：所在地规定按地面建筑面积的4%修建防空地下室，防空地下室易地建设费征收标准为1,200元/平方米，执行《闲置土地处置办法》，按最高比例执行国家各类优惠政策。要求：请根据以上资料，依次回答下列问题。甲公司建造宣传中心应缴纳防空地下室易地建设费的金额为（）。

资料：甲公司从事白酒生产批发业务，为增值税一般纳税人、非小型微利企业。2023年发生部分业务如下： 2024年1月，通过竞拍取得某建设用地，建设用地占地面积50,000平方米。甲公司将建设用地分两块进行开发，预计建设一栋楼高32层、基础深埋6.8米的多功能综合大楼，地面首层建筑面积4,000平方米，地面建筑面积128,000平方米。建设一栋楼高5层、基础深埋2.2米的宣传中心，地面首层建筑面积6,000平方米，地面建筑面积30,000平方米； 2024年1月，甲公司招用3名退役士兵，情况如下：张某签订2年劳动合同已足额缴纳社会保险费李某签订3年劳动合同未参保孙某签订6个月劳动合同已足额缴纳社会保险费 2024年2月，为扩大生产规模在位于邻省的一块国有土地上修建厂房。建筑工程由本市乙建筑公司（增值税一般纳税人、非小型微利企业）承包，甲公司取得乙建筑公司开具的增值税专用发票，注明不含税金额500万元。2022年3月甲公司以3,000万元取得该宗国有土地使用权，出让合同约定动工开发日期为2023年12月。已知：所在地规定按地面建筑面积的4%修建防空地下室，防空地下室易地建设费征收标准为1,200元/平方米，执行《闲置土地处置办法》，按最高比例执行国家各类优惠政策。要求：请根据以上资料，依次回答下列问题。甲公司应缴纳土地闲置费金额为（）。

资料：甲公司从事白酒生产批发业务，为增值税一般纳税人、非小型微利企业。2023年发生部分业务如下： 2024年1月，通过竞拍取得某建设用地，建设用地占地面积50,000平方米。甲公司将建设用地分两块进行开发，预计建设一栋楼高32层、基础深埋6.8米的多功能综合大楼，地面首层建筑面积4,000平方米，地面建筑面积128,000平方米。建设一栋楼高5层、基础深埋2.2米的宣传中心，地面首层建筑面积6,000平方米，地面建筑面积30,000平方米； 2024年1月，甲公司招用3名退役士兵，情况如下：张某签订2年劳动合同已足额缴纳社会保险费李某签订3年劳动合同未参保孙某签订6个月劳动合同已足额缴纳社会保险费 2024年2月，为扩大生产规模在位于邻省的一块国有土地上修建厂房。建筑工程由本市乙建筑公司（增值税一般纳税人、非小型微利企业）承包，甲公司取得乙建筑公司开具的增值税专用发票，注明不含税金额500万元。2022年3月甲公司以3,000万元取得该宗国有土地使用权，出让合同约定动工开发日期为2023年12月。已知：所在地规定按地面建筑面积的4%修建防空地下室，防空地下室易地建设费征收标准为1,200元/平方米，执行《闲置土地处置办法》，按最高比例执行国家各类优惠政策。要求：请根据以上资料，依次回答下列问题。乙公司应在建筑工程所在地预缴教育费附加金额为（）。

资料：甲企业为增值税一般纳税人，非小型微利企业，主要从事电子产品的生产制造。以下是其2023年度部分经营情况： 2023年1月，甲企业生产销售平板电脑500台，取得不含税收入300万元；生产销售笔记本电脑800台，取得不含税销售收入850万元；生产销售台式微型计算机300台，取得不含税销售收入50万元。被税务机关查补增值税8万元、企业所得税15万元，并处罚款2万元。购进原材料取得增值税专用发票，票面税额为80万元。当月产生厨余垃圾0.5吨、生活垃圾1.3吨。 2023年2月，甲企业生产销售台式微型计算机显示器1,000台，取得不含税收入20万元；出口掌上电脑400台，取得不含税收入120万元。采取赊销方式销售平板电脑300台，合同未约定收款日期，甲企业于2月20日发货。采取预收货款方式销售平板电脑200台，当月收取预收款10万元，合同约定3月中旬发货。当月产生厨余垃圾0.8吨、生活垃圾2.4吨。 2023年3月，甲企业因维修厂房委托乙企业生产笔记本电脑600台，合同约定主要材料、辅助材料均由甲企业提供，乙企业收取加工费18万元。当月产生建筑垃圾3.2吨、渣土1.4吨、危险废物0.7吨、生活垃圾0.6吨。 2023年4月，甲企业准备在市区开发一栋楼高12层、基础埋深3.2米的居民住宅作为职工家属楼，占地面积6,000平方米，地面总建筑面积28,000平方米，地面首层建筑总面积3,500平方米。因条件限制不能同步配套建设防空地下室，经人防主管部门批准后，按规定缴纳防空地下室易地建设费。已知：甲企业所在地规定按地面建筑面积的4%修建防空地下室，防空地下室易地建设费征收标准为1,600元/平方米。按生活垃圾量计收城镇垃圾处理费，征收标准为150元/吨。微型计算机类废弃电器电子产品处理基金征收标准为10元/台。要求：请根据以上资料，依次回答下列问题。甲企业2023年1月应缴纳教育费附加和地方教育附加合计金额是（）。

资料：甲企业为增值税一般纳税人，非小型微利企业，主要从事电子产品的生产制造。以下是其2023年度部分经营情况： 2023年1月，甲企业生产销售平板电脑500台，取得不含税收入300万元；生产销售笔记本电脑800台，取得不含税销售收入850万元；生产销售台式微型计算机300台，取得不含税销售收入50万元。被税务机关查补增值税8万元、企业所得税15万元，并处罚款2万元。购进原材料取得增值税专用发票，票面税额为80万元。当月产生厨余垃圾0.5吨、生活垃圾1.3吨。 2023年2月，甲企业生产销售台式微型计算机显示器1,000台，取得不含税收入20万元；出口掌上电脑400台，取得不含税收入120万元。采取赊销方式销售平板电脑300台，合同未约定收款日期，甲企业于2月20日发货。采取预收货款方式销售平板电脑200台，当月收取预收款10万元，合同约定3月中旬发货。当月产生厨余垃圾0.8吨、生活垃圾2.4吨。 2023年3月，甲企业因维修厂房委托乙企业生产笔记本电脑600台，合同约定主要材料、辅助材料均由甲企业提供，乙企业收取加工费18万元。当月产生建筑垃圾3.2吨、渣土1.4吨、危险废物0.7吨、生活垃圾0.6吨。 2023年4月，甲企业准备在市区开发一栋楼高12层、基础埋深3.2米的居民住宅作为职工家属楼，占地面积6,000平方米，地面总建筑面积28,000平方米，地面首层建筑总面积3,500平方米。因条件限制不能同步配套建设防空地下室，经人防主管部门批准后，按规定缴纳防空地下室易地建设费。已知：甲企业所在地规定按地面建筑面积的4%修建防空地下室，防空地下室易地建设费征收标准为1,600元/平方米。按生活垃圾量计收城镇垃圾处理费，征收标准为150元/吨。微型计算机类废弃电器电子产品处理基金征收标准为10元/台。要求：请根据以上资料，依次回答下列问题。甲企业2023年第一季度应缴纳的废弃电器电子产品处理基金金额是（）。

资料：甲企业为增值税一般纳税人，非小型微利企业，主要从事电子产品的生产制造。以下是其2023年度部分经营情况： 2023年1月，甲企业生产销售平板电脑500台，取得不含税收入300万元；生产销售笔记本电脑800台，取得不含税销售收入850万元；生产销售台式微型计算机300台，取得不含税销售收入50万元。被税务机关查补增值税8万元、企业所得税15万元，并处罚款2万元。购进原材料取得增值税专用发票，票面税额为80万元。当月产生厨余垃圾0.5吨、生活垃圾1.3吨。 2023年2月，甲企业生产销售台式微型计算机显示器1,000台，取得不含税收入20万元；出口掌上电脑400台，取得不含税收入120万元。采取赊销方式销售平板电脑300台，合同未约定收款日期，甲企业于2月20日发货。采取预收货款方式销售平板电脑200台，当月收取预收款10万元，合同约定3月中旬发货。当月产生厨余垃圾0.8吨、生活垃圾2.4吨。 2023年3月，甲企业因维修厂房委托乙企业生产笔记本电脑600台，合同约定主要材料、辅助材料均由甲企业提供，乙企业收取加工费18万元。当月产生建筑垃圾3.2吨、渣土1.4吨、危险废物0.7吨、生活垃圾0.6吨。 2023年4月，甲企业准备在市区开发一栋楼高12层、基础埋深3.2米的居民住宅作为职工家属楼，占地面积6,000平方米，地面总建筑面积28,000平方米，地面首层建筑总面积3,500平方米。因条件限制不能同步配套建设防空地下室，经人防主管部门批准后，按规定缴纳防空地下室易地建设费。已知：甲企业所在地规定按地面建筑面积的4%修建防空地下室，防空地下室易地建设费征收标准为1,600元/平方米。按生活垃圾量计收城镇垃圾处理费，征收标准为150元/吨。微型计算机类废弃电器电子产品处理基金征收标准为10元/台。要求：请根据以上资料，依次回答下列问题。甲企业2023年第一季度共应缴纳城镇垃圾处理费金额是（）。

资料：甲企业为增值税一般纳税人，非小型微利企业，主要从事电子产品的生产制造。以下是其2023年度部分经营情况： 2023年1月，甲企业生产销售平板电脑500台，取得不含税收入300万元；生产销售笔记本电脑800台，取得不含税销售收入850万元；生产销售台式微型计算机300台，取得不含税销售收入50万元。被税务机关查补增值税8万元、企业所得税15万元，并处罚款2万元。购进原材料取得增值税专用发票，票面税额为80万元。当月产生厨余垃圾0.5吨、生活垃圾1.3吨。 2023年2月，甲企业生产销售台式微型计算机显示器1,000台，取得不含税收入20万元；出口掌上电脑400台，取得不含税收入120万元。采取赊销方式销售平板电脑300台，合同未约定收款日期，甲企业于2月20日发货。采取预收货款方式销售平板电脑200台，当月收取预收款10万元，合同约定3月中旬发货。当月产生厨余垃圾0.8吨、生活垃圾2.4吨。 2023年3月，甲企业因维修厂房委托乙企业生产笔记本电脑600台，合同约定主要材料、辅助材料均由甲企业提供，乙企业收取加工费18万元。当月产生建筑垃圾3.2吨、渣土1.4吨、危险废物0.7吨、生活垃圾0.6吨。 2023年4月，甲企业准备在市区开发一栋楼高12层、基础埋深3.2米的居民住宅作为职工家属楼，占地面积6,000平方米，地面总建筑面积28,000平方米，地面首层建筑总面积3,500平方米。因条件限制不能同步配套建设防空地下室，经人防主管部门批准后，按规定缴纳防空地下室易地建设费。已知：甲企业所在地规定按地面建筑面积的4%修建防空地下室，防空地下室易地建设费征收标准为1,600元/平方米。按生活垃圾量计收城镇垃圾处理费，征收标准为150元/吨。微型计算机类废弃电器电子产品处理基金征收标准为10元/台。要求：请根据以上资料，依次回答下列问题。甲企业应缴纳的防空地下室易地建设费的金额是（）。

资料：甲企业为增值税一般纳税人，非小型微利企业，主要从事电子产品的生产制造。以下是其2023年度部分经营情况： 2023年1月，甲企业生产销售平板电脑500台，取得不含税收入300万元；生产销售笔记本电脑800台，取得不含税销售收入850万元；生产销售台式微型计算机300台，取得不含税销售收入50万元。被税务机关查补增值税8万元、企业所得税15万元，并处罚款2万元。购进原材料取得增值税专用发票，票面税额为80万元。当月产生厨余垃圾0.5吨、生活垃圾1.3吨。 2023年2月，甲企业生产销售台式微型计算机显示器1,000台，取得不含税收入20万元；出口掌上电脑400台，取得不含税收入120万元。采取赊销方式销售平板电脑300台，合同未约定收款日期，甲企业于2月20日发货。采取预收货款方式销售平板电脑200台，当月收取预收款10万元，合同约定3月中旬发货。当月产生厨余垃圾0.8吨、生活垃圾2.4吨。 2023年3月，甲企业因维修厂房委托乙企业生产笔记本电脑600台，合同约定主要材料、辅助材料均由甲企业提供，乙企业收取加工费18万元。当月产生建筑垃圾3.2吨、渣土1.4吨、危险废物0.7吨、生活垃圾0.6吨。 2023年4月，甲企业准备在市区开发一栋楼高12层、基础埋深3.2米的居民住宅作为职工家属楼，占地面积6,000平方米，地面总建筑面积28,000平方米，地面首层建筑总面积3,500平方米。因条件限制不能同步配套建设防空地下室，经人防主管部门批准后，按规定缴纳防空地下室易地建设费。已知：甲企业所在地规定按地面建筑面积的4%修建防空地下室，防空地下室易地建设费征收标准为1,600元/平方米。按生活垃圾量计收城镇垃圾处理费，征收标准为150元/吨。微型计算机类废弃电器电子产品处理基金征收标准为10元/台。要求：请根据以上资料，依次回答下列问题。下列说法错误的是（）。

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