内控

[判断题]不得由同一部门或个人办理销售与收款业务的全过程。

[判断题]坏账准备的计提与审批、坏账的核销与审批，可由同一人办理。

[判断题]企业应当指定专人通过函证等方式，不定期与客户核对应收账款、应收票据、预收账款等往来款项。

[判断题]企业对核销的坏账应当进行备查登记，做到账销案存；已核销又回收时及时入账，防止形成账外资金。

[判断题]重大的销售业务，可以授权由销售购部门负责人审批。

[判断题]对于超过单位既定销售政策和信用政策规定范围的特殊销售业务，应当实行集体决策，防止个人决策失误而造成严重损失。

[判断题]与客户谈判过程中，应以已经批准的销售价格、信用政策、发货及收款方式作为谈判的底线。重大的销售业务谈判要吸收财会、法律等专业人员参加，征询会计、法律等专业性人员的意见，谈判过程要有完整的书面记录。

[判断题]未经授权发货或发货不符合合同约定，可能导致货物损失或客户与企业的销售争议、销售款项不能收回。

[判断题]企业要按照国家统一的会计准则规定计提坏账准备，并按照权限范围和审批程序进行审批。

[判断题]销售业务采用的会计政策可以随意变更。